马来西亚印花税与购房费用计算器

凡于 2026 年 1 月 1 日或之后签署的住宅产权转让书（MOT），一律征收 8% 的统一税率，以价格或市值中较高者为准。一套 RM 2,000,000 的公寓即为 RM 160,000。以 MOT 签署日期为准，而不是买卖合约（SPA）日期，所以 2025 年签署的 SPA 若在 2026 年盖印，仍须缴 8%。此规定适用于非公民个人和外国公司；马来西亚永久居民不在此列，适用下面的累进税率。

需要。MM2H 给予长期居留权，但不改变印花税的适用方式。只有马来西亚公民和永久居民才适用 1% 至 4% 的累进税率，所以在 MM2H 购房预算中应计入完整的 8%。完整情况请参阅我们的 MM2H 费用计算器。

采用累进税率：首 RM 100,000 为 1%，至 RM 500,000 部分为 2%，至 RM 1,000,000 部分为 3%，超出部分为 4%。一套 RM 500,000 的房子为 RM 9,000；RM 2,500,000 的购房则为 RM 84,000。印花税以价格或市值中较高者为准。

产权转让律师费按《2023 年律师酬金（修订）令》计算，适用于马来西亚半岛。表 A（转售）：首 RM 500,000 为 1.25%（最低 RM 500），RM 500,001 至 RM 7,500,000 部分为 1%。向发展商购买的新盘，依《房屋发展法令》使用较低的表 B 收费。贷款文件费按贷款额以表 A 计算。律师可给予最高 25% 的折扣；另须加上杂费和服务税。

统一为贷款额的 0.5%，不论传统贷款或伊斯兰贷款，也不论国籍。以 RM 2,500,000 的购房、70% 贷款成数计算，贷款额为 RM 1,750,000，贷款印花税为 RM 8,750。

不动产盈利税（RPGT）按出售时的盈利征收。外国卖家在购入后五年内为 30%，第六年起为 10%；马来西亚公民和永久居民在第一至第三年为 30%，第四年为 20%，第五年为 15%，第六年起为 0%。每位个人卖家可申请 RM 10,000 或盈利 10%（以较高者为准）的豁免额。持有期从买卖合约日期起算，而不是过户日期。

吉隆坡、布城和纳闽：所有住宅类型为 RM 1,000,000。雪兰莪：第 1 区和第 2 区为 RM 2,000,000，第 3 区为 RM 1,000,000，且仅限分契地契（strata）。每宗外国人购买还须在过户前依《国家土地法典》第 433B 条取得州政府事先批准。

不可以。免除配偶之间转让印花税的豁免，只适用于双方均为马来西亚公民的情况。在其中一位买家是外国人的联名购买中，税率依外国买家的身份而定，而不是依马来西亚籍共同买家。实际上通常适用 8% 的税率，而不是按公民税率计算。具体做法可能取决于股份如何安排，所以在假设混合国籍购房可享本地税率之前，请先向律师确认。

你不必自己开支票，但也不是白拿。当发展商以促销方式代付 MOT 印花税或律师费时，是由发展商直接付给 LHDN 和律师行。这笔成本通常已计入单位售价，或是以你本来可以拿到的现金折扣来换取。请把“代付”配套当作任何捆绑式折扣来看待：先拿总价与没有促销的同类单位比较，再判断是否真的省下了全部 8%。

这是常见的问题，实质上答案是不可以。印花税以所述的代价或 LHDN 评估的物业市值（以较高者为准）计算。人为压低 SPA 价格，再把差额以“家具”开发票，只会招来重新估价或稽查，而不是更低的税单，风险由买方与卖方共同承担。如果家具确实以公平价格作为另一项交易转手，那就另当别论，但这条界线应该由你的律师来划，而不是由一份电子表格来划。

这在 2026 年 1 月 1 日有所改变。过去，物业转让的印花税是在你提交文书后由 LHDN 评估。在印花税自我评估制度（SDSAS）下，透过 LHDN 在 MyTax 上的 e-Duti Setem 平台推行，纳税人（实际上是你的产权转让律师）现在须先在线上计算、申报并缴付印花税，文书才能呈交土地局注册。这不会改变你应付的金额，但会把计算正确的责任转到交易中你这一方，这也是要选择熟悉新平台的律师的另一个原因。